Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 18.08.2025/Pykälä 195

Kaupunginhallitus 18.08.2025 § 195  

424/02.00.00/2025  

 Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma seuraavaksi kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Hallintosäännön 78 §:n mukaan kaupunginhallitus hyväksyy suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet. Talousarvioraamin hyväksyminen käynnistää varsinaisen talousarviovalmistelun kaupunkiorganisaatiossa. Talousarvioraami on kaupunginhallitukseen nähden sitova talousarvion valmistelupohja. Palvelualueet ja lautakunnat valmistelevat vuoden 2026 talousarvioesityksensä talousarvioraamin mukaisesti.

Valmisteluaikataulu

18.8.2025: kaupunginhallitus antaa palvelualueille talousarvioraamin

18.8.2025 ja 20.8.2025: henkilöstösuunnitelman valmistelun koulutukset (palvelualueiden valmistelijat)

25.-26.8.2025: valtuustokauden kickstart -seminaari, koko valtuusto

1.9.2025: tavoitteiden valmistelutyöpaja (palvelualueiden valmistelijat)

8.9.2025: riskienarvioinnin valmistelutyöpaja (palvelualueiden valmistelijat)

Syyskuun aikana talousarviokäsittelyt lautakunnissa

3.10.2025: talousarvioesitykset palvelualueilta

20.10.2025 ja 27.10.2025: (veroprosentit kh ja kv)

27.10.2025: talousarvio-iltakoulu valtuuston kokouksen yhteydessä

10.11.2025: kaupunginhallituksen talousarvio vuodelle 2026

17.11.2025: kaupunginhallituksen välikäsittely talousarviosta

24.11.2025: kaupunginjohtajan talousarvioesitys

1.12.2025: kaupunginjohtajan talousarvioesitys kaupunginhallituksessa

15.12.2025: talousarvion käsittely kaupunginvaltuustossa

Keskeistä laadintaohjeesta

Oheinen laadintaohje sisältää talousarvion laadinnan lähtökohdat, talousarvioprosessin kuvauksen sekä talousarviokehyksen laskentaperiaatteineen, kehyksen mukaisen tulossuunnitelman ja rahoituslaskelman. Lisäksi annetaan ohjeistusta talousarvion valmisteluaineistojen sisällöstä.

Talousarviota laadittaessa on huomioitava kaupunginvaltuuston 17.6.2024 hyväksymä talouden tasapainotusohjelma ja sen tähänastinen toteutuminen.

Talousarviota täydennetään syksyn aikana vielä tarkentuvilla valtionosuus- ja veroennusteilla.

Oheismateriaali:

- Talousarvion ja -suunnitelman 2026-2028 laadintaohje (sisältää suunnittelukehyksen vuoden 2026 talousarviolle)

Lisätiedot: Talous- ja tietohallintojohtaja Salla Manni, puh. 040 579 8702, salla.manni@viitasaari.fi

Päätösehdotus Kaupunginjohtaja:

Kaupunginhallitus päättää hyväksyä oheisen talousarvion ja -suunnitelman 2026-2028 laadintaohjeen sekä suunnittelukehyksen vuoden 2026 talousarviolle.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi oheisen talousarvion ja – suunnitelman 2026 – 2028 laadintaohjeen sekä suunnittelukehyksen vuoden 2026 talousarviolle.

 ---

 Merkitään pöytäkirjaan, että talous- ja tietohallintojohtaja Salla Manni esitteli asiaa kokouksessa ja poistui kokouksesta klo 17:01.

 Merkitään pöytäkirjaan, että tämän pykälän käsittelyn jälkeen käsiteltiin § 197.

Muutoksenhaku Muutoksenhakukielto

Toimenpiteet Ote + oheismateriaali lautakunnat, palvelualuejohtajat, palveluyksiköiden esihenkilöt, talous- ja tietohallintojohtaja