Kaupunginhallitus
Esityslista 31.08.2026/Asianro 176

Kaupunginhallitus 31.8.2026    

326/02.00.00/2026  

Kuntalain (410/2015) 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin vastuut ja velvoitteet. Muutoksista talousarvion sitoviin eriin päättää valtuusto ja muutokset on esitettävä valtuustolle talousarviovuoden aikana.

Kaupunginhallituksen 12.1.2025 antaman talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaisesti mahdolliset talousarvion muutosesitykset tehdään kootusti neljännesvuosi- ja puolivuosikatsausten yhteydessä viimeistään siten, että ne ovat käsiteltävissä vuoden viimeisessä valtuuston kokouksessa. Talousarvion muutostarpeet käsitellään asianomaisessa toimielimessä, joka tekee perustellun muutosesityksen kaupunginhallituksen kautta valtuustolle. Perusteluissa on selvitettävä muutoksen vaikutus toiminnallisiin ja taloudellisiin tavoitteisiin, ja vastaavasti toiminnallisia tavoitteita koskevassa muutosesityksessä on selvitettävä muutoksen vaikutus määrärahoihin. Määrärahan lisäyksen perusteluna tulee selvittää myös, miten vastaava rahoitustarve katetaan.

Alkuvuoden aikana on valmisteltu oheisen yhteenvedon mukaiset muutosesitykset vuoden 2026 talousarvioon:

-          Käyttötalousosaan 71.262 euron tulon vähennys valtionosuustuloihin (KH 2.2.2026 § 22, KH 17.8.2026 § 160)

-          Käyttötalousosaan 10.489 euron tulon lisäys kotikuntakorvaustuloihin ja 15.279 euron menon lisäys kotikuntakorvausmenoihin (KH 2.2.2026 § 22)

-          Käyttötalousosaan poistoihin poistosuunnitelman muutokseen liittyvä 2.593.443 euron menon lisäys eri poistotileille (KV 9.2.2026 § 5)

-          Käyttötalousosaan tuloksenkäsittelyeriin Wiilon investointivarauksen purkamiseen liittyvät poistoeron lisäys -1.300.000 euroa, poistoeron vähennys 48.750 euroa ja varausten vähennys 1.300.000 euroa.

Muutoslaskelmissa esitetään em. talousarviomuutosten vaikutukset tuloslaskelmaan ja rahoituslaskelmaan.

Oheismateriaali:

-          Yhteenveto valmistelluista talousarviomuutoksista sekä talousarvion 2026 muutoslaskelmat (tuloslaskelma, rahoituslaskelma)

 Lisätiedot: Talous- ja tietohallintojohtaja Salla Manni, puh. 040 579 8702, salla.manni@viitasaari.fi

Päätösehdotus Kaupunginjohtaja:

Päätös 

Muutoksenhaku Muutoksenhakukielto

Toimenpiteet Jatkokäsittelyyn kaupunginvaltuusto